في عالم الأعمال تعد الموازنة التقديرية أداة مهمة لإدارة الأموال وتحقيق الأهداف المالية إنها عملية تقديرية تستخدم لتحديد تكاليف وإيرادات محتملة لفترة زمنية. يعتمد إعداد الموازنة التقديرية على تحليل البيانات والاستنتاجات من مصادر موثوقة حتى يتمكن الشخص أو الشركة من اتخاذ القرارات المالية الصائبة وتخطيط نشاطهم التجاري بفعالية.
الموازنة التقديرية: عملية تخطيط مالي تهدف إلى تقدير الإيرادات والنفقات المتوقعة على فترة زمنية محددة (مثل سنة أو شهر) يتم تقدير تلك الأرقام بناءً على البيانات المتوفرة حول الأداء الماضي والتوقعات المستقبلية.
قد تتضمن المصروفات في الموازنة التقديرية تكاليف العمالة، الإيجارات، المشتريات، المصروفات التسويقية والإدارية، وغيرها من النفقات التي يمكن أن يكون لها تأثير على الأداء المالي للشخص أو الشركة.
أما بالنسبة للإيرادات يمكن أن تشمل الموازنة التقديرية عائدات المبيعات، الاستثمارات، القروض، وغيرها من مصادر الدخل المتوقعة.
أهمية إعداد الموازنة التقديرية
- تساعد في تحديد الأهداف المالية والعمل نحو تحقيقها بشكل فعال من خلال وضع خطط واضحة للإيرادات والمصروفات يمكن للشخص أو الشركة تحديد الأولويات والاستراتيجيات اللازمة لتحقيق تلك الأهداف.
- بفضل الموازنة التقديرية يمكن للشخص أو الشركة اتخاذ القرارات المالية الصائبة بناءً على تقديرات دقيقة للمصروفات والإيرادات. هذا يساعدهم في تحقيق التوازن المالي وتخطيط المشتريات والاستثمارات بشكل أفضل.
- من خلال تحليل الموازنة التقديرية، يمكن للشركة تحديد ما إذا كانت تحقق نموًا مستدامًا وإذا ما كانت تحتاج إلى إجراء تعديلات في استراتيجيتها الحالية يمكن أيضًا تحديد مناطق الفرص الجديدة والتحديات في السوق.
- من خلال المقارنة بين الموازنة التقديرية والأداء الفعلي، يمكن للشخص أو الشركة تحديد ما إذا كانت هناك حاجة للتحكم في المصروفات وتطوير استراتيجيات لضبط التكاليف وتحسين الكفاءة المالية.
- تهدف الموازنة التقديرية إلى إعطاء الشخص أو الشركة رؤية شاملة للنشاط التجاري والخطة المالية على المدى القصير والمتوسط. إنها عملية مستمرة يمكن أن تساعد على تحقيق النجاح والنمو في عالم الأعمال.
- اقرأ المزيد: الأخطاء المحاسبية اكتشافها وطرق تصحيحها
أشترك الان فى برنامج Matix ERP
للآدارة الحسابات والمبيعات
قواعد إعداد الموازنة التقديرية
عندما يتعلق الأمر بإعداد الموازنة التقديرية، يجب اتباع خطوات محددة للحصول على تقدير دقيق ل الإيرادات والمصروفات المتوقعة للعام القادم فيما يلي الخطوات الأساسية لإعداد الموازنة التقديرية:
- تحليل الإيرادات التقديرية
تحديد المصادر المتوقعة للإيرادات: يتضمن ذلك تحليل المصادر المختلفة للإيرادات مثل المبيعات والاستثمارات والرسوم والعمولات وأي إيرادات أخرى محتملة.
تقدير قيمة الإيرادات المتوقعة: بناءً على المعلومات المتاحة وتحليل السوق يجب تقدير القيمة التقديرية لكل مصدر إيرادات.
الاحتساب الواقعي: يجب أن يتم احتساب الإيرادات المتوقعة بطريقة واقعية وأنها تعكس القدرة الفعلية للشركة على تحقيق هذه الإيرادات.
تضمين العوامل القياسية: يجب أخذ العوامل القياسية في الاعتبار عند تقدير الإيرادات مثل التضخم والتغيرات المحتملة في سوق العمل والظروف الاقتصادية.
إجراء المقارنة والتحليل: يجب أن يتم مقارنة الإيرادات التقديرية بالأداء السابق وتحليل أي اختلافات أو اتجاهات.
- تحليل المصروفات التقديرية
تحديد المصاريف المختلفة: يجب تحليل وتحديد المصاريف المتوقعة للعام القادم، مثل المرتبات والأجور والتأمينات الاجتماعية وتكاليف الإنتاج والتسويق والإعلان وأي مصروفات أخرى محتملة.
تقدير قيمة المصروفات المتوقعة: بناءً على التحليل السابق والمعلومات المتاحة، يتعين تقدير القيمة التقديرية لكل نوع من المصروفات المتوقعة.
تحديد حاجة المشروع للمصروفات: يجب أن يتم تحديد الاحتياجات الفعلية للمشروع من المصروفات وتحديد المصاريف الأساسية والفرعية.
التخطيط للمصاريف المتغيرة: يجب أن يتم التخطيط للمصاريف المتغيرة مثل زيادة الأجور والأسعار وعوامل الإنتاج المتغيرة.
إجراء المقارنة والتحليل: يجب أن يتم مقارنة المصروفات التقديرية بالإنفاق الفعلي وتحليل أي اختلافات أو اتجاهات.
قد تختلف خطوات إعداد الموازنة التقديرية بين المؤسسات والمنظمات، ويمكن أن تحتاج إلى تعديلات لتناسب احتياجات محددة ومع ذلك، فإن هذه الخطوات توفر إطارًا عامًا يمكن أن يستخدم كمرجع لإعداد الموازنة التقديرية.
اقرأ المزيد: قائمة التدفقات النقدية
أمثلة عملية لإعداد الموازنة التقديرية
مثال عملي: الميزانية التقديرية لشركة واقعية
لفهم الخطوات التي يجب اتباعها في إعداد الموازنة التقديرية، سنقدم مثالًا عمليًا لشركة تصنيع وبيع الملابس الشركة تعمل في صناعة الأزياء الراقية وتبيع منتجاتها عبر الإنترنت وفي المتاجر البيع بالتجزئة.
خطوة 1: تقدير المبيعات
يبدأ العمل بتحديد تقديرات المبيعات المتوقعة على سبيل المثال، فلنفترض أن الشركة تستهدف تحقيق إجمالي مبيعات بقيمة 500,000 دولار خلال العام القادم.
خطوة 2: تقدير التكاليف المتغيرة
بعد تحديد التقديرات للمبيعات، يتعين حساب التكاليف المتغيرة المرتبطة بالإنتاج والمبيعات على سبيل المثال، قد يتضمن ذلك تكاليف المواد الخام، وتكاليف التصنيع، وتكاليف العمالة والشحن لهذا المثال، فلنفترض أن التكاليف المتغيرة معدلها 60٪ من إجمالي المبيعات المتوقعة، أي 300,000 دولار.
خطوة 3: تقدير التكاليف الثابتة
بعد ذلك، يتعين حساب التكاليف الثابتة التي لا تتغير بناءً على حجم المبيعات، مثل تكاليف الإيجار والرواتب الثابتة للموظفين. لهذا المثال، فلنفترض أن التكاليف الثابتة للشركة تبلغ 200,000 دولار.
خطوة 4: حساب الربح التقديري
بعد حساب التكاليف المتغيرة والثابتة، يمكن حساب الربح التقديري. يعادل الربح التقديري الفرق بين إجمالي المبيعات والتكاليف المتغيرة والثابتة. لهذا المثال، فإن الربح التقديري يعادل 500,000 دولار (إجمالي المبيعات المتوقعة) – 300,000 دولار (التكاليف المتغيرة) – 200,000 دولار (التكاليف الثابتة) = 0 دولار.
في هذا المثال، يتوقع أن تكون الشركة في حالة التعادل، دون تحقيق أي ربح خلال العام القادم.
عمومًا الخطوات الرئيسية في إعداد الموازنة التقديرية تتضمن الآتي:
- تقدير المبيعات المستقبلية.
- تحديد التكاليف المتغيرة المرتبطة بالإنتاج والمبيعات.
- حساب التكاليف الثابتة.
- حساب الربح التقديري أو الخسارة التقديرية.
- يمكن تخصيص وتطوير هذه الخطوات حسب احتياجات الشركة وطبيعة الصناعة.
أشترك الان فى برنامج Matix ERP
للآدارة الحسابات والمبيعات
نموذج موازنة تقديرية Excel
- موازنة المبيعات
- موازنة الإنتاج
- موازنة الاحتياجات من المواد
- موازنة مشتريات المواد المباشرة
- موازنة الأجور المباشرة
- موازنة التكاليف الإضافية
- موازنة مخزون آخر الفترة
- موازنة تكلفة الإنتاج المباع
- موازنة المصروفات التسويقية
- موازنة المصروفات الإدارية
- قائمة الدخل التقديري
- قائمة الإضافات الرأسمالية
- جدول المتحصلات من العملاء
- جدول المدفوعات للموردين
- الموازنة النقدية
- قائمة المركز المالي التقديرية
النموذج يشرح كيفية إعداد الموازنة بناءً على التوجيهات المذكورة فيما يتعلق بشرح كيفية التنبؤ بالمبيعات.
بإمكانكم تحميل النموذج وإعداد ميزانيتكم الخاصة بكم بكل سهولة قم بتحميل نموذج الموازنة التقديرية.
كيف تساعدك سيسماتكس في إعداد الموازنة التقديرية؟
- توفر لك برنامج الشامل المحاسبي من سيسماتكس القدرة على تحسين عملية التخطيط المالي وتحقيق الأهداف المالية المرجوة.
- تساعدك سيسماتكس في تصنيف المصاريف الشهرية والسنوية المختلفة.
- تسمح لك سيسماتكس بمتابعة جميع الإيرادات المختلفة التي تدخل إلى الخزينة الخاصة بك.
- تعمل سيسماتكس كأداة تحليلية تساعدك في تحديد الأولويات المالية.
- يمكنك استخدام برامج سيسماتكس لتتبع الإنفاق الفعلي مقابل الموازنة المقدرة يمكنك إضافة المعاملات المالية يوميًا وتحديث الميزانية المقدرة بناءً على الإنفاق الفعلي يساعدك هذا في التحكم في النفقات الزائدة وتحقيق التوازن المالي.
- برنامج سيسماتكس يعد أداة قوية لإعداد الموازنات التقديرية باستخدامه يمكنك تحسين إدارة أموالك وتحقيق أهدافك المالية بكفاءة أكبر جرب سيسماتكس اليوم واستمتع بالتخطيط المالي السلس والنجاح المالي.
أشترك الان فى برنامج Matix ERP
للآدارة الحسابات والمبيعات
